מרכז הידע / תכנון פרישה / קרן פנסיה ותיקה
קרן פנסיה ותיקה אחרי 35 שנה ו־70%: האם כדאי להמשיך להפקיד?
מאת נדב דהן | תכנון פרישה ומיסוי
עודכן לאחרונה: 1 בספטמבר 2026
מבוטחים רבים בקרנות הפנסיה הוותיקות רואים בדוח שיעור קצבה של 70% ומניחים שהגיעו לסוף הצבירה. אבל 70% הם שיעור הקצבה – לא בהכרח סכום הקצבה הסופי.
לפני שמפסיקים להפקיד, צריך להבין באיזו קרן מדובר, כיצד מחושב השכר הקובע, האם קיימת תקופה עודפת ומה המשמעות של מועד הפרישה. החלטה נכונה אינה מתקבלת משורה אחת בדוח.
הבדיקה הראשונה: באיזו קרן ותיקה אתם מבוטחים?
לא כל הקרנות הוותיקות פועלות באותה שיטה. גם בקרנות הוותיקות שבהסדר קיימות שתי שיטות עיקריות לחישוב השכר הקובע:
- שיטת שלוש השנים האחרונות: חלה, בין היתר, במבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, אגד והדסה.
- שיטת הממוצעים או יחסי השכר: חלה בקג״מ ובמקפת.
החלוקה הזו משפיעה על הדרך שבה שינוי בשכר עשוי להשפיע על הקצבה. לכן המשפט ״השכר שלי עלה בשנים האחרונות, אז גם הפנסיה תעלה״ אינו נכון אוטומטית לכל קרן ולכל מבוטח.
עמיתים מציינת כי חישוב קצבת הזקנה תלוי במשך תקופת ההפקדות, בשכר המבוטח לאורך שנות הביטוח ובשיטת חישוב השכר הקובע. מקור: עמיתים – שאלות ותשובות בנושא חישוב קצבת זקנה.
35 שנות ביטוח הן 420 חודשי ביטוח
התקנון מודד את תקופת הביטוח בחודשים. 35 שנות ביטוח הן 420 חודשים. בשיעור הצבירה הרגיל, כל חודש ביטוח מקנה 0.1667% – בקירוב 2% לשנה – עד לשיעור מרבי של 70%. לצד הכלל קיימות הוראות מיוחדות לקבוצות ולתקופות מסוימות, ולכן החישוב האישי נעשה לפי התקנון והיסטוריית הביטוח.
הנוסח המחייב מופיע בתקנון האחיד, שקיים בשתי גרסאות בהתאם לשיטת החישוב של הקרן: התקנון לקרנות בשיטת ממוצע היחסים והתקנון לקרנות בשיטת שלוש השנים האחרונות – שתיהן מהדורה שלוש עשרה, ינואר 2022.
מקור: עמיתים – משמעויות הפסקת ביטוח או המשכתו לאחר צבירת 70%.
70% הם שיעור; השכר הקובע הוא הבסיס
שני אנשים יכולים להגיע לאותו שיעור קצבה ולקבל קצבאות שונות:
- 70% משכר קובע של 10,000 ₪ הם 7,000 ₪.
- 70% משכר קובע של 15,000 ₪ הם 10,500 ₪.
לכן הגעה ל־70% אינה מספיקה כדי לקבוע שאין עוד משמעות להמשך הביטוח. צריך לבדוק גם אם וכיצד השכר הקובע עשוי להשתנות לפי השיטה החלה בקרן.
כיצד המשך הביטוח עשוי להעלות את השכר הקובע?
בשיטת הממוצעים, הנהוגה באופן מלא בקג״מ ובמקפת ובאופן יחסי גם בקרנות האחרות, החישוב מבוסס על 420 מנות הפנסיה הגבוהות ביותר. מנת פנסיה היא, בפשטות, הזכות שנצברת עבור חודש ביטוח מסוים לפי השכר המבוטח ושיעור הצבירה באותו חודש. לכן חודש חדש שבו יחס השכר גבוה יכול להחליף בחישוב חודש מוקדם שבו יחס השכר היה נמוך יותר. כך שיעור הקצבה נשאר 70%, אך השכר הקובע שעליו מופעל השיעור עשוי לגדול.
עמיתים מבהירה כי בשיטת הממוצעים הקטנה בשכר המבוטח אינה פוגעת בקצבה שכבר נצברה, מפני שהחישוב מבוסס על 420 המנות הגבוהות ביותר. מנגד, בשיטת שלוש השנים ירידה בשכר המבוטח עלולה להקטין את הקצבה העתידית. מאז אוקטובר 2003 החישוב בקרנות שלוש השנים כולל גם שקלול יחסי של שיטת הממוצעים בהתאם לתקנון.
יש גם הבדל בהצמדה: לפי עמיתים, מנות הפנסיה של מבוטח פעיל בשיטת הממוצעים מוצמדות לשכר הממוצע במשק; לאחר הפסקת הביטוח הן מוצמדות למדד המחירים לצרכן, מהמועד הקבוע בהוראות. גם לכך עשויה להיות השפעה כלכלית.
דוגמה להמחשה בלבד: אם השכר הקובע שנקבע לפי התקנון הוא 12,000 ₪ ושיעור הקצבה הוא 70%, הקצבה המחושבת היא 8,400 ₪. אם לאחר בדיקה תקנונית השכר הקובע יעמוד על 13,000 ₪, אותו שיעור של 70% יניב 9,100 ₪. השאלה האמיתית אינה האם השכר בפועל עלה, אלא האם העלייה משפיעה על השכר הקובע לפי שיטת הקרן.
מה מקבלים עבור שנות ביטוח עודפות?
מבוטח בתוכנית מקיפה שממשיך להיות מבוטח לאחר 420 חודשי ביטוח בתוכנית המקיפה זכאי, בכפוף לתנאי התקנון, למענק שנים עודפות. לפי עמיתים, גובה המענק הוא 6.25% מהשכר הקובע עבור כל חודש ביטוח עודף (סעיף 12 לתקנון האחיד).
לדוגמה להמחשה בלבד: אם השכר הקובע לצורך המענק הוא 12,000 ₪, כל חודש עודף מייצג 750 ₪ במענק לפני בחינת מיסוי והוראות נוספות. 12 חודשים עודפים מייצגים 9,000 ₪. החישוב הסופי נעשה על ידי הקרן לפי התקנון ונתוני המבוטח.
ההבחנה בין תוכנית מקיפה לתוכנית יסוד קריטית: בתוכנית יסוד אין זכאות למענק שנים עודפות ואין כיסוי לנכות. בתוכנית מקיפה, המשך הביטוח לאחר 420 חודשים שומר גם על הכיסוי לנכות; לפי עמיתים, לאחר הפסקת הביטוח הכיסוי מסתיים בחלוף שלושה חודשים.
בקרן בשיטת ממוצעים, השכר הקובע לצורך מענק השנים העודפות מחושב לפי עמיתים על בסיס כלל הזכויות שנצברו בקרן, גם מעבר ל־35 השנים הטובות ביותר. לכן אי אפשר להעריך את המענק רק לפי המשכורת האחרונה.
מה קורה להפקדות לאחר גיל הפרישה וכשכבר נצברו 70%?
זו נקודה חשובה במיוחד: אם המבוטח כבר צבר 70% מהשכר הקובע לפני חודש ההפקדה הרלוונטי והמשיך להפקיד לקרן לאחר גיל הפרישה, דמי הגמולים שהופקדו עבור אותו חודש יוחזרו לו במועד הפרישה מהקרן, בכפוף להוראות התקנון.
החודשים אינם ״נמחקים״: לפי עמיתים, הזכויות בגין התקופה הזו עדיין מובאות בחשבון בחישוב הפנסיה. ההחזר מבוצע אוטומטית על ידי הקרן ואין צורך להגיש בקשה מיוחדת. אין כפל תשלום: עבור חודשים שבגינם מוחזרים דמי הגמולים לא משולם גם מענק שנים עודפות. חשוב להביא בחשבון שהחזר דמי הגמולים ומענק השנים העודפות עשויים להיות חייבים במס.
לכן המשך ההפקדות אחרי גיל הפרישה, כאשר כבר נצבר שיעור הקצבה המרבי, אינו בהכרח כסף ששולם ללא תמורה: לצד החזר דמי הגמולים, חודשי התקופה ממשיכים להילקח בחשבון בחישוב הזכויות.
מקור: עמיתים – שאלות ותשובות, ״שילמתי דמי גמולים לאחר צבירת שיעור הקצבה המרבי״.
שלושה תרחישים שכדאי להשוות
| תרחיש | מה בודקים | השאלה המרכזית |
|---|---|---|
| פרישה במועד הקרוב | קצבה צפויה, זכויות שאירים, מיסוי ומענקים | מה מקבלים אם מתחילים קצבה עכשיו? |
| המשך עבודה והפקדות | השפעה אפשרית על השכר הקובע וחודשים עודפים | מה הערך הכלכלי של כל שנת המשך? |
| דחיית תחילת הקצבה | קצבה עתידית מול חודשי קצבה שלא התקבלו | מתי נקודת האיזון של הדחייה? |
הטבלה אינה מחליפה חישוב. היא מראה אילו חלופות צריך להציב זו לצד זו לפני שמקבלים החלטה.
איפה מתחילים לבדוק בדוח?
בדוח השנתי או באישור הזכויות חפשו את שם הקרן, תקופת הביטוח או מספר חודשי הביטוח, שיעור הקצבה שנצבר והשכר המבוטח. לא בכל דוח יוצג השכר הקובע הסופי כפי שיחושב במועד הפרישה, ולכן לעיתים נדרש לקבל מהקרן אומדן או חישוב פרישה עדכני.
פרישה מוקדמת ודחיית פרישה
מועד תחילת הקצבה עשוי להשפיע על הקצבה למשך כל החיים. פרישה מוקדמת עשויה לכלול הפחתה קבועה בהתאם לתקנון, ודחיית קצבה מחייבת להשוות בין גובה הקצבה העתידית לבין מספר חודשי הקצבה שעליהם מוותרים.
עמיתים מציינת כי גיל הפרישה נקבע לפי תאריך הלידה והתקנון, וכי בהגשת בקשה לקצבת זקנה מוקדמת בהפחתת זכויות נדרש טופס מקורי החתום בפני עורך דין או נציג הקרן. תנאים נוספים עשויים לחול בהתאם למסלול ולנסיבות, ולכן יש לבדוק אותם מול הקרן לפני פעולה.
אל תשכחו את זכויות השאירים
קרן פנסיה ותיקה אינה רק קצבת זקנה. לפני הפסקת ביטוח, פרישה או דחיית קצבה יש לבדוק גם את זכויות בן או בת הזוג והשאירים. החלטה שמגדילה רכיב אחד אך פוגעת בהגנה המשפחתית עלולה שלא להתאים לצורכי התא המשפחתי.
להרחבה על האפשרויות בעת הפרישה ניתן לקרוא גם: מסלולי פרישה בקרנות פנסיה ובביטוחי מנהלים. מי שממשיך לעבוד במקביל לקבלת קצבה יכול להיעזר גם במדריך לפרישה מדומה.
לבדיקת ההוראות המחייבות יש לעיין בתקנון העדכני החל על הקרן שלכם. באתר עמיתים ניתן לבחור את הקרן שלכם ולעבור מעמוד הקרן לעמוד התקנון שלה.
השורה התחתונה
הגעה ל־420 חודשי ביטוח ולשיעור קצבה של 70% היא נקודת בדיקה חשובה, לא הוראה אוטומטית להפסיק להפקיד. לפני החלטה יש לזהות את הקרן ואת שיטת השכר הקובע, לקבל נתונים עדכניים, לבדוק זכויות בגין תקופה עודפת ולהשוות לפחות בין פרישה כעת, המשך ביטוח ודחיית קצבה.
המטרה אינה תמיד להמשיך לעבוד או תמיד לפרוש. המטרה היא להבין מה כל חלופה שווה – בקצבה, במענקים, במס ובהגנה על המשפחה.
נדב דהן | תכנון פרישה ומיסוי
המידע בכתבה הוא כללי בלבד ואינו מהווה המלצה אישית או תחליף לבדיקת נתוני המבוטח, תקנון הקרן, הוראות הדין והיבטי המס במועד קבלת ההחלטה. התקנון האחיד והוראות הדין מתעדכנים מעת לעת, ויש לבדוק את הנוסח העדכני החל על הקרן ועל המבוטח. למידע נוסף ראו הבהרה משפטית וגילוי נאות לכתבות תוכן.
