אפשר למשוך את כל הצבירה בסכום חד פעמי?
מי שצבר סכום קטן בקופות לקצבה יכול למשוך אותו במשיכה אחת, כדין, בלי להפוך אותו לקצבה חודשית זעומה. המסלול קבוע בסעיף 23(ב)(3) לחוק הפיקוח על קופות גמל, והוא מותנה בשלושה תנאים מצטברים — גיל, גובה הצבירה ותנאי הקצבה. המחשבון בודק את שלושתם.
התוצאה
מה בעצם נבדק כאן
- גיל פרישת חובה — 67 שנים, לגבר ולאישה. לפני הגיל הזה המסלול אינו פתוח, גם אם שאר התנאים מתקיימים.
- סכום צבירה מזערי — הסכום נבדק על פני כל הקופות לקצבה יחד, למעט קרן ותיקה. חריגה של שקל אחד מעל התקרה סוגרת את המסלול כולו.
- תנאי הקצבה — לפסקה (ג) שתי חלופות: או שאינו מקבל קצבה מקופת גמל לקצבה שאינה קרן ותיקה, או שהוא מקבל קצבה כזו וסך הקצבאות בתוספת פנסיה תקציבית עולה על סכום הקצבה המזערי. די באחת מהן, ושתיהן בתוך אותו סעיף. קצבה מקרן ותיקה או פנסיה תקציבית אינה פוסלת בפני עצמה.
- סכום הקצבה המזערי — לשון החוק היא עולה על. קצבה השווה בדיוק לסכום המזערי אינה מספיקה, ונדרש שקל אחד מעליו.
- המחשבון בודק את ההיתר למשיכה לפי חוק הפיקוח. שאלת המס על הכספים הנמשכים נגזרת מהרכב החשבון — מרכיב תגמולים, מרכיב פיצויים ומועדי ההפקדה — ונבדקת בנפרד.
- הסכומים מתעדכנים ב־1 בינואר של כל שנה לפי עליית המדד.
לפני שמושכים את הכסף
משיכה חד־פעמית מפחיתה את החיסכון הפנסיוני ועשויה לרוקן את היתרה הנמשכת, והמס עליה תלוי בהרכב הקופה. משרד נדב דהן בודק את התמונה המלאה — מה פטור, מה חייב, ומה עדיף לעשות עם הכסף.
המחשבון מבוסס על סעיף 23(ב)(3) לחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס״ה־2005, ועל הסכומים המעודכנים לשנת 2026: סכום צבירה מזערי 110,250 ₪ וסכום קצבה מזערי 5,306 ₪. הסכומים נקובים בחוק בערכי 2008 (80,000 ₪ ו־3,850 ₪) ומתעדכנים מדי שנה לפי המדד. התוצאה היא אומדן בלבד ואינה מהווה ייעוץ, קביעת זכאות או תחליף לבדיקה מול הקופה ופקיד השומה.
